香溢融通控股集团财务报告管理制度.doc

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香溢融通控股集团股份有限公司财务报告管理制度 目 录第一章 总 则 . 2第二章 财务报告的编制准备 . 3第三章 财务报告的编制 . 5第四章 财务报告分析评价 . 5第五章 财务报告报送与披露 . 6第六章 附 则 . 7 第一章 总 则 第一条 为了规范香溢融通控股集团股份有限公司(以下简称“公司”)财务报告，保证财务报告的真实、完整，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则等有关法律法规和企业内部控制基本规范，结合公司的实际情况，制订本制度。 第二条 本制度所称的的财务报告，是指公司对外提供的反映公司某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。 财务报告包括财务报表和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。财务报表由报表和其附注组成，报表至少应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等，附注是对在会计报表中列示项目所作的进一步说明,以及对未能在这些报表中列示项目的说明等。 第三条 公司负责人对财务报告的真实性、完整性负责，公司全体董事、监事和高级管理人员对财务报告的真实性、完整性承担责任。 第四条 公司总会计师负责确定年度财务报告的编制方法、会计调整政策、时间要求等年度财务报告编制方案；负责组织、领导财务报告的编制，审核财务报告的编制结果；负责在年度审计前、后向董事会预算与审计委员会沟通和汇